Fondsen voor Gemene Rekening (FGR’s) zijn al lang bekend bij financiële instellingen en vermogende particulieren, maar hun potentieel blijft vaak onderbelicht voor de gemiddelde woningeigenaar. Echter, als u een woning bezit, kunnen FGR’s een onmisbaar instrument zijn voor estate planning, met fiscale voordelen en aantrekkelijke flexibiliteit. Laten we, om het beter te begrijpen, een praktisch voorbeeld nemen.
Stel dat u een woning bezit die u momenteel verhuurt. U heeft ervoor gekozen om uw woning in een FGR in te brengen. Wat betekent dit precies? Eenvoudig gezegd, een FGR is een juridische constructie waarin verschillende partijen – de deelnemers – gezamenlijk beleggen. In dit geval brengt u uw woning, een tastbaar activum, in de FGR.
Het mooie van een FGR is dat u de juridische eigenaar van de woning blijft. U behoudt de controle over het onroerend goed en behoudt alle rechten en plichten die daarmee samenhangen. Maar hier komt het fascinerende deel: in ruil voor het inbrengen van uw woning in het FGR, krijgt u certificaten. Deze certificaten vertegenwoordigen uw economisch belang in de FGR, dat wil zeggen, uw eigendomsrecht op de woning.
Het is hier belangrijk op te merken dat de economische eigenaar van de woning (de houder van de certificaten) recht heeft op het aandeel van de huuropbrengsten van die woning, evenredig aan het aantal in bezit zijnde certificaten. Dit betekent dat als u alle certificaten houdt, u volledig profiteert van de huuropbrengsten van uw woning.
Nu vraagt u zich misschien af: hoe draagt dit bij aan mijn estate planning? Het antwoord is verrassend eenvoudig. Als u kinderen heeft en hen wilt betrekken in uw vermogen, dan kan het FGR dienen als een effectief mechanisme om fiscaalvriendelijk te schenken.
Elk jaar kunt u certificaten – die dus uw economisch belang in de woning vertegenwoordigen – schenken aan uw kinderen. Dit wordt door de Belastingdienst beschouwd als een reguliere schenking, waarvoor een aanzienlijke belastingvrijstelling kan gelden, afhankelijk van uw specifieke situatie.
Door de jaren heen kunnen uw kinderen een substantieel economisch belang opbouwen in de woning door het verzamelen van certificaten, waardoor ze geleidelijk het recht verwerven op een deel van de huuropbrengsten. Dit is een prachtige manier om te zorgen voor een soepele overdracht van vermogen, terwijl u de controle behoudt.
FGR’s kunnen dus een waardevol instrument zijn voor woningeigenaren die op zoek zijn naar een flexibele en fiscaalvriendelijke manier om vermogen over te dragen aan volgende generaties. Ze bieden controle, inkomensgeneratie en een manier om geleidelijk vermogen over te dragen, allemaal onder hetzelfde dak.
Een FGR is in feite een overeenkomst. Er wordt dus geen vennootschap opgericht. Er komt dan ook geen notaris aan te pas. Samen met uw fiscalist of accountant zetten wij uw eigen fonds voor gemene rekening op.
Het Fonds voor Gemene Rekening kan uw perspectief op estate planning volledig veranderen en biedt unieke mogelijkheden voor het geleidelijk en fiscaal vriendelijk overdragen van uw vermogen. Het is echter begrijpelijk dat u wellicht nog vragen heeft of meer inzicht wilt in hoe dit precies in uw situatie zou passen.
Meer informatie: Wat is een FGR precies en hoe richt je zo’n fonds op?
Vragen, contact of overleg
Nieuwsgierig naar wat een Fonds voor Gemene Rekening voor uw estate planning kan betekenen? Stel uw vragen per e-mail, of plan een telefoongesprek. Wij nodigen u ook graag uit voor een vrijblijvend Zoom-gesprek met ons team. In dit gesprek zullen we kennismaken en de mogelijkheden bespreken of een FGR een interessante optie is voor uw persoonlijke situatie.