Je hebt een Bitcoin in box 3 en een crypto-BV opgezet voor je (minderjarige) dochter. Een slimme zet, maar nu komt de uitdaging: hoe verplaats je die Bitcoin op een fiscaal voordelige manier naar de BV? Een vraag waar veel ondernemers en vermogenden mee worstelen.
Een interessante oplossing: schenken en agiostorting.
De strategie
Je kunt overwegen om de Bitcoin rechtstreeks aan je dochter te schenken. Zij brengt deze Bitcoin vervolgens in haar eigen BV in als een agio storting. Hierdoor wordt de Bitcoin onderdeel van haar BV-vermogen en ontstaat er fiscale optimalisatie.
De kosten? 10% schenkbelasting over de tegenwaarde in euro’s van de Bitcoin op het moment van schenken. Dit percentage geldt binnen de gebruikelijke vrijstellingen voor ouders en kinderen. Zo creëer je een efficiënte overdracht met relatief lage belastingkosten.
Waarom is dit interessant?
- Fiscaal voordeel: Je vermindert de belastingdruk in box 3 terwijl je dochter het vermogen in box 2 kan laten groeien.
- Beheersing van vermogen: De Bitcoin blijft binnen de gecontroleerde structuur van de BV en is beschermd tegen privérisico’s.
- Toekomstgericht: Door de agiostorting bouwt je dochter waarde op in haar BV, waarmee ze flexibel kan handelen en investeren.
Let op de timing
De waarde van de Bitcoin op het moment van schenken bepaalt de schenkbelasting. Plan dit moment slim: kies een periode waarin de Bitcoin minder waard is (bijvoorbeeld tijdens een tijdelijke dip). Zo optimaliseer je niet alleen het schenkingsproces, maar beperk je ook de kosten.
Maak het concreet
Deze aanpak vereist wel een goede voorbereiding. De schenking moet juridisch en fiscaal correct worden vastgelegd, en de agiostorting moet volgens de regels worden uitgevoerd. Advies van een specialist is daarbij onmisbaar.
BV-PLAN op maat
Nu direct een telefoongesprek, video consult of kantoorafspraak inplannen om uw vragen te stellen of uw persoonlijke situatie en wensen te bespreken kan uiteraard ook.