Ben je een babyboomer met een aanzienlijke box 3 vastgoedportefeuille? In een tijd waarin fiscale regelgeving en erfbelasting voortdurend veranderen, is het essentieel om vooruit te denken en slimme strategieën te overwegen voor vermogensoverdracht. Het opzetten van een ‘Fonds voor Gemene Rekening’ (FGR) kan een effectieve manier zijn om je vastgoed op een fiscaal voordelige manier over te dragen aan de volgende generatie. Hieronder leggen we uit hoe dit in zijn werk gaat en welke voordelen het kan bieden.
- Fonds voor Gemene Rekening (FGR): Door een FGR op te zetten, kun je delen van je vastgoedportefeuille schenken aan je kinderen tegen een gunstig schenkbelastingtarief van ongeveer 10%. Als je per kind onder de € 138.641 blijft, valt de schenking onder dit tarief.
- Overdrachtsbelasting: Omdat het een schenking van onroerend goed betreft, moet er 10,4% overdrachtsbelasting worden betaald. Er is echter een verrekening tussen overdrachtsbelasting en schenkbelasting. #samenloop
- Erfbelasting: Alles wat je vooraf schenkt, valt buiten de nalatenschap. Het huidige hoogste tarief van erfbelasting is 20%. Schenken tegen 10% nu kan toekomstige besparingen opleveren.
- Toekomstige erfbelasting: Er is onzekerheid over hoe hoog de erfbelasting in de toekomst zal zijn. De verwachting is dat deze kan stijgen.
- Voordelen van FGR: Door met een FGR te werken, behoud je volledige zeggenschap over de panden. Je blijft de juridische eigenaar en kunt beslissingen nemen over het vastgoed.
- Box 3 vastgoed: Het deel van het vastgoed dat is geschonken, verplaatst van jouw box 3 naar de box 3 van het ontvangende kind.
- Kosten: Het opzetten van een FGR kost ongeveer €1.000. Voor elke schenkingsverklaring zijn de kosten €175 per contract.
- Tijdslijn: Als je dit jaar nog fiscale voordelen wilt behalen, is er nog ongeveer 2 maanden de tijd.
Bericht of vraag over het FGR aan Amsterdam Lawyers?