Elk jaar vastgoed aan je kinderen schenken zonder schenk- en erfbelasting te betalen lijkt misschien te mooi om waar te zijn, maar het is mogelijk. Door slim gebruik te maken van de regelgeving rondom schenkbelasting en overdrachtsbelasting kun je aanzienlijke besparingen realiseren.
Stel je voor dat je een stuk vastgoed ter waarde van € 100.000 aan je kind wilt schenken. Normaal gesproken zou je verwachten dat hier schenkbelasting op van toepassing is, afhankelijk van de waarde van de schenking. Echter, door de regels te begrijpen, kun je deze belasting vermijden.
Een van de strategieën om vastgoed in delen te kunnen schenken, is door een Fiscale Beleggingsinstelling voor Gemene Rekening (FGR) op te zetten. Dit biedt een uitwerking om geleidelijk stukjes vastgoed aan je kinderen te schenken.
Bij vastgoedschenkingen is overdrachtsbelasting van toepassing, momenteel vastgesteld op 10,4%. Dit betekent dat je dit bedrag moet betalen bij de overdracht van het vastgoed aan je kind. Echter, in plaats van de schenkbelasting te ontwijken, kun je deze belasting in feite vermijden door binnen het 10% tarief van de eerste schijf te blijven.
Het interessante is dat wanneer zowel overdrachtsbelasting als schenkbelasting van toepassing zijn, je de eerder betaalde overdrachtsbelasting kunt verrekenen met de verschuldigde schenkbelasting. Dit betekent dat je uiteindelijk geen schenkbelasting hoeft te betalen, zolang je binnen het 10% tarief van de eerste schijf blijft.
Door deze strategie toe te passen, kun je jaarlijks in delen vastgoed aan je kinderen schenken totdat alle panden zijn weggeschonken. Bovendien, alles wat bij leven geschonken is, valt niet in de nalatenschap, wat betekent dat er geen erfbelasting verschuldigd is.
Het is belangrijk om bij dergelijke financiële planningen nauw samen te werken met een belastingadviseur of juridisch expert om ervoor te zorgen dat je volledig voldoet aan de wet- en regelgeving en om de beste strategieën te bepalen die passen bij jouw specifieke situatie.
Kortom, door slim gebruik te maken van de bestaande regelgeving rondom schenk- en overdrachtsbelasting, en door strategisch gebruik te maken van een FGR, kunnen vastgoedschenkingen aan je kinderen een effectieve manier zijn om belastingen te besparen en je nalatenschap te plannen.