Elk jaar verbaas je je opnieuw omdat je nóg meer Box 3-belastingen betaalt. Niet alleen over je Box 3-woningen, maar ook over je spaargeld en beleggingen. Het lijkt alsof er geen einde komt aan de stijgende lasten.
Daar komt bij dat je steeds vaker hoort en leest dat de tarieven in de erfbelasting in de nabije toekomst sterk zullen stijgen. Voor veel mensen een onaangename gedachte: je hele leven hard gewerkt om vermogen op te bouwen, alleen om het uiteindelijk grotendeels kwijt te raken aan de belastingdienst.
Je vraagt je misschien af: moet ik de rest van mijn leven geplukt worden via mijn Box 3-opbrengsten, en moet mijn nalatenschap zó zwaar worden belast dat mijn kinderen alles moeten verkopen om die belastingen te kunnen betalen? Kan dat niet anders?
Het antwoord is ja: dat kan anders. Door te werken met BV’s.
Waarom een BV?
Een BV (besloten vennootschap) biedt een aantal belangrijke voordelen ten opzichte van het aanhouden van vermogen in privé. Een van de grootste voordelen is dat het vermogen binnen een BV niet onder de heffing van Box 3 valt. Dit betekent dat je bijvoorbeeld niet jaarlijks een fictief rendement betaalt over je spaargeld of beleggingen.
Daarnaast kun je via een BV je vermogen veel efficiënter structureren. Denk hierbij aan:
- Lagere belastingdruk: Door slim gebruik te maken van de vennootschapsbelasting en dividendbelasting kun je de totale belastingdruk op je vermogen significant verlagen.
- Overdracht naar de volgende generatie: Door een BV voor de kinderen op te richten, waarvan zij de aandeelhouders zijn en jij de volledige zeggenschap behoudt, valt dat vermogen uit jouw Box 3 en zit het in de BV van de kinderen. Hierdoor komt het ook niet in jouw nalatenschap en valt het buiten de erfbelasting.
Hoe werkt het?
Wanneer je ervoor kiest om je vermogen in een BV onder te brengen, verkoop je bijvoorbeeld je vastgoed of beleggingen aan de BV. De BV neemt dit vervolgens op in haar balans. Het vermogen staat nu niet langer in privé, maar in de BV. Hierdoor valt het buiten de heffing van Box 3.
Omdat de kinderen al aandeelhouders zijn van de BV, komt dit vermogen niet in jouw nalatenschap. Dit betekent dat het ook niet belast wordt met erfbelasting. Door gebruik te maken van specifieke structuren, zoals een holdingstructuur of een familiefonds, kunnen zij optimaal profiteren van belastingvoordelen.
Is het iets voor jou?
Het opzetten van een BV-structuur is niet voor iedereen geschikt. Deze aanpak is bijzonder geschikt voor ondernemers die al een onderneming in de vorm van een BV hebben, of die overwegen hun eenmanszaak om te zetten in een BV met een holdingstructuur. Het hangt verder af van je totale vermogen, je doelstellingen en je persoonlijke situatie. Maar voor veel mensen die jaarlijks hoge bedragen betalen in Box 3, en die zich zorgen maken over de erfbelasting, kan een BV een slimme oplossing zijn.
Wil je meer weten over hoe een BV jouw belastingdruk kan verlagen? Neem contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek.