Nico uit Gieten had een mooie uitdaging: zijn voormalige woonboerderij, die hij heeft verbouwd tot acht verhuurde appartementen, leverde een uitstekend rendement op, maar werd tegelijkertijd zwaar belast in box 3. De WOZ-waarde van het pand bedroeg € 1.100.000, terwijl de daadwerkelijke taxatiewaarde zelfs uitkwam op € 1.450.000. Met een jaarlijkse huuropbrengst van € 80.000 en een hypotheek van € 271.000 tegen 4,5% rente zag Nico zijn belastingdruk oplopen.
Box 3, een dure zaak Vanaf 2026 zou Nico in box 3 jaarlijks ruim € 30.500 belasting betalen op zijn vastgoed door het hoge fictieve rendement van 7,7%. Dit zorgde ervoor dat hij naar slimme alternatieven ging zoeken om zijn belastingdruk te verlagen én zijn vermogen veilig te stellen.
De oplossing: het BV-PLAN Door gebruik te maken van een slimme BV-structuur heeft Nico zijn vastgoed uit box 3 gehaald en daarmee een forse jaarlijkse belastingbesparing gerealiseerd. Hij verkocht zijn woonboerderij tegen de marktwaarde (€ 1.450.000) aan zijn eigen BV. Hierbij werd weliswaar overdrachtsbelasting van circa € 150.000 betaald, en de bestaande hypotheek werd afgelost (€ 275.000), maar deze investering werd gefinancierd met een nieuwe hypothecaire lening binnen de BV.
Lagere belasting en fiscaal voordeel De BV heeft nu een schuld aan Nico ter grootte van € 1.175.000. Nico heeft deze vordering vervolgens ingebracht als agiostorting in zijn BV, waardoor het direct eigen vermogen van de BV werd en buiten box 3 bleef. Met huurinkomsten van € 80.000 per jaar, aftrekbare rentekosten en onderhoudskosten, betaalt Nico nu jaarlijks slechts ongeveer € 7.162 aan vennootschapsbelasting. Dit betekent een besparing van ruim € 23.000 per jaar in vergelijking met box 3.
De toekomst: nalatenschap leeg houden Maar Nico kijkt nog verder vooruit. Door zijn woonboerderij (of eventueel toekomstige investeringen) onder te brengen in een speciale BV voor zijn kinderen, zorgt hij ervoor dat toekomstige waardestijgingen direct bij hen terechtkomen. Zo blijft het vastgoed buiten zijn nalatenschap, waardoor zijn erfgenamen aanzienlijk minder erfbelasting betalen.
Nieuwe investeringsmogelijkheden Dankzij deze structuur ontstaat er bovendien extra financiële ruimte voor verdere investeringen. De BV kan namelijk meer hypotheek opnemen (tot 85% van de waarde van het pand). Hiermee kan Nico eenvoudig nieuwe vastgoedprojecten financieren en opbouwen, waardoor zijn vermogen verder kan groeien.
Ontmoet Nico tijdens de BV-PLAN bijeenkomst Nico is gast bij de komende BV-PLAN bijeenkomst op woensdag 19 maart bij Amsterdam Lawyers. Wil je meer weten over zijn aanpak en zelf ontdekken hoe jij kunt profiteren van een slimme BV-structuur? Meld je aan via de volgende link: https://amsterdam-lawyers.nl/bezoek-onze-bv-plan-bijeenkomst/
Met zijn BV-PLAN heeft Nico een ideale fiscale situatie gecreëerd: lagere belastingen, grotere financiële slagkracht en een optimaal geregelde nalatenschap. Een slimme keuze voor de toekomst!