Nico verhuurt al jaren met veel plezier een appartement ter waarde van € 500.000. Dit appartement is voor Nico echt een belegging voor de lange termijn. Zijn pensioenvoorziening dacht hij destijds. Maar sinds enige tijd overheerst vooral frustratie: de jaarlijkse belastingdruk vanuit box 3 slokt bijna al zijn huurinkomsten op. Tijd voor een slimme oplossing.
Van frustratie naar fiscale vrijheid
Het probleem van Nico zit vooral in box 3. In 2025 geldt een fictief rendement van maar liefst 5,88%. Voor Nico betekent dit concreet:
- Waarde appartement: € 500.000
- Fictief rendement: 5,88% = € 29.400
- Box 3-belastingtarief: 36%
- Te betalen box 3-belasting: 36% x € 29.400 = € 10.584 per jaar
Deze belastingdruk is aanzienlijk en haalt het plezier uit de investering.
De oplossing: een BV voor de dochters van Nico
Nico koos voor een slimme stap en schakelde een notaris in. Die richtte een BV op waarvan de dochters van Nico aandeelhouder zijn. Belangrijk detail: Nico zelf is geen aandeelhouder. Hierdoor valt het vermogen in de BV niet in zijn nalatenschap, wat ook erfbelasting scheelt.
Wat levert deze constructie op?
Stel dat Nico het appartement eerder in 2025 in de BV had ondergebracht, dan was de belastingdruk als volgt geweest:
- Jaarlijkse huurinkomsten: € 25.000
- Aftrekbare kosten: € 5.000
- Belastbare winst: € 20.000
- Vennootschapsbelasting (19%): € 3.800 per jaar
Dat is aanzienlijk minder dan de € 10.584 die Nico in box 3 moest betalen!
Extra voordeel: strategische groei van vermogen
Nico verkoopt nu het appartement aan de BV van zijn dochters. De BV betaalt hierover 10,4% overdrachtsbelasting (€ 52.000). De BV kan vervolgens maximaal 85% van de koopsom (€ 425.000) financieren via een hypotheek.
Na betaling van de overdrachtsbelasting blijft er € 373.000 over. Dit bedrag gaat niet naar Nico persoonlijk, maar wordt slim ingezet als eigen inbreng voor het aankopen van nog één of twee panden.
Op basis van deze € 373.000 kan de BV eenvoudig nog eens bijna € 700.000 extra financieren. Hierdoor kan de BV vastgoed bijkopen voor ongeveer € 1.000.000. In plaats van één pand van € 500.000 bezit de BV straks drie panden van elk € 500.000.
Conclusie
Door zijn appartement slim over te dragen aan de BV van zijn dochters, verlaagt Nico aanzienlijk de jaarlijkse belastingdruk én creëert hij mogelijkheden om het familievermogen strategisch te laten groeien. Dit is een ideale structuur voor iedereen die vastgoed bezit en last heeft van een stijgende belastingdruk in box 3.
Laat dat vermogen maar groeien!
Maandelijkse KIDS-BV bijeenkomsten: Box-3 vastgoed naar de BV van je kinderen
Amsterdam Lawyers organiseert maandelijks praktische bijeenkomsten waarin duidelijk wordt uitgelegd waarom het voordelig is om je eigen box-3 vastgoed in de BV van je kinderen onder te brengen, hoe je dit het beste kunt aanpakken en hoe je zelf de volledige zeggenschap over deze BV hebt en houdt zolang je leeft, ook als de kinderen meerderjarig zijn of worden. Tijdens deze bijeenkomsten krijg je concrete voorbeelden, praktische tips en persoonlijk advies, zodat je goed geïnformeerd aan de slag kunt met de optimale structuur voor het vermogen van jouw kinderen.
Direct inschrijven voor de KIDS-BV bijeenkomst
📅 Eerstvolgende bijeenkomsten: woensdagmiddag 14 mei (14:00–16:00 uur) of 18 juni!
💶 Kosten: € 147 (excl. btw)
👉 Schrijf je hier direct in en verzeker jezelf van een plek.
✅ E-mail – Vragen stellen of overleg
✅ Telefoongesprek inplannen – Telefonische afspraak maken
✅ Video consult – Online advies via video
✅ Afspraak maken – Persoonlijke afspraak op kantoor
✅ Deelnemen KIDS-BV bijeenkomst – Inschrijven voor de eerstvolgende bijeenkomst
