Je bezit een pand met de volgende kenmerken:
- WOZ-waarde: € 500.000
- Huurinkomsten: € 2.500 per maand → € 30.000 per jaar
- Hypotheek: € 250.000 (rente 5%) → € 12.500 rente per jaar
- VvE-kosten: € 2.500
- Onroerendgoedbelasting (OZB): € 2.500
- Onderhoud en verduurzaming: € 5.000
🔲 In box 3
Om dit voorbeeld eenvoudig te houden en de situatie duidelijk te maken gaan we ervan uit dat er in jouw box3 meer vermogen zit. Anders moet er rekening gehouden worden met de vrijstelling in box 3 van € 51.000 (met fiscaal partner: € 102.000).
2026 – forfaitaire methode
Fictief rendement:
WOZ-waarde: € 500.000
- 7,7% forfaitair rendement op bezittingen (WOZ):
€ 500.000 × 7,7% = € 38.500 - 2,5% forfaitaire aftrek op schulden (hypotheek):
€ 250.000 × 2,5% = € 6.250
→ Belastbaar fictief rendement: € 38.500 – € 6.250 = € 32.250
Vermogensbelasting:
- 36% inkomstenbelasting over € 32.250 = € 11.610 belasting per jaar
Nettoresultaat:
- Huurinkomsten: € 30.000
- Aftrek van kosten niet toegestaan in box 3
- Je betaalt dus € 11.610 belasting over een fictief rendement,
zelfs als je werkelijke rendement veel lager is
🟦 2. In een BV
Inkomsten en kosten:
- Huurinkomsten: € 30.000
- Aftrekbare kosten:
- Rente hypotheek: € 12.500
- VvE: € 2.500
- OZB: € 2.500
- Onderhoud/verduurzaming: € 5.000
- Totale kosten: € 22.500
Fiscaal resultaat:
- Resultaat vóór belasting: € 30.000 – € 22.500 = € 7.500 winst
- Vennootschapsbelasting (19%): € 1.425
–
- Alle kosten zijn erkend en aftrekbaar
✅ Conclusie
- Box 3: Je betaalt € 11.610 belasting, zonder enige aftrek
- BV: Je betaalt slechts € 1.425 belasting over je werkelijke winst
💡 Je houdt dus méér over én betaalt veel minder belasting wanneer je dit vastgoed in een BV onderbrengt — zeker als je deze overdraagt aan een BV op naam van je kinderen.
📩 Vraag stellen
Heb je een vraag over vastgoed in een BV of in een KIDS BV of over een slimme structuur voor je vermogen?
Wij beantwoorden jouw vraag uiterlijk binnen één werkdag.
👉 Stel je vraag
Bezoek onze Vastgoed- en KIDS BV bijeenkomst van vrijdagmiddag 12 september 2025