Je hebt dit jaar €1.000.000 winst gemaakt met je BV, en je accountant adviseert om je DGA-salaris te verhogen en de resterende winst als dividend uit te keren. Dit klinkt misschien logisch, maar laten we eens kritisch kijken naar de belastingimpact en alternatieve manieren om je winst effectief te investeren.
Vennootschapsbelasting: De eerste stap
Bij een winst van €1.000.000 betaal je eerst vennootschapsbelasting. In dit voorbeeld betekent dat een afdracht van €244.400. Wat je overhoudt na belasting is €755.600. Is dat nog niet genoeg?
Dividend opnemen: De dure weg
Volgens het advies van je accountant zou je dit bedrag naar privé moeten halen via een dividenduitkering. De dividendbelasting over de resterende €755.600 komt echter uit op €240.683. Dit betekent dat je, inclusief vennootschapsbelasting, in totaal meer dan €485.000 aan belastingen afdraagt!
Als je doel is om je vermogen te laten groeien en in vastgoed te investeren, is dit belastingtechnisch niet het meest voordelige advies.
Investeren via je holding: Slimmer belastingstructureren
Wanneer je ervoor kiest om het geld in je holding te laten, behoud je na belasting bijna €760.000, in plaats van slechts €515.000 wanneer je de dividendoptie volgt. Door te investeren vanuit je holding geniet je verschillende voordelen:
- Ruimere investeringsmogelijkheden: Met €760.000 in je holding kun je aanzienlijk meer vastgoed kopen dan met €515.000 in privévermogen.
- Lage vennootschapsbelasting op rendement: In plaats van vastgoedinkomsten in box 3 te belasten, worden deze inkomsten in de vennootschapsbelasting tegen een lager tarief van 19% belast. Dit resulteert in een aanzienlijke belastingbesparing en meer vermogen om door te investeren.
Internationale mogelijkheden: Investeren in het buitenland
Wil je uitbreiden buiten Nederland? Met een holding kan je zakelijk vastgoed kopen in landen zoals Spanje, Portugal of Italië. We kunnen voor jou onder jouw holding een dochter-BV opzetten in het land van jouw keuze. Dit betekent dat je, zonder extra belastingdruk, je vermogen uit de holding kunt gebruiken om in het buitenland te investeren. Je kunt ook profiteren van de lokale vennootschapsbelastingtarieven. Bovendien betaal je alleen belasting over de winst die overblijft na aftrek van zakelijke kosten, wat je belastingvoordeel nog verder vergroot.
Het juiste lange-termijnplan om vermogen op te bouwen
Wanneer je een solide plan hebt om vermogen op te bouwen, creëer je met deze structuur een duurzaam voordeel. Door slim met je holding te investeren, verhoog je jaarlijks je rendement, wat je in staat stelt om steeds meer vermogen te herinvesteren.
BV-PLAN: Meer weten over investeren vanuit je holding?
Wil je leren hoe je in jouw situatie het beste kunt omgaan met investeren vanuit de holding? Of is het interessant om bijvoorbeeld een aparte BV voor de kinderen op te richten? Kom dan naar onze BV-PLAN bijeenkomst op woensdagmiddag 11 december 2024 in Amsterdam. Hier bespreken we precies dit soort vraagstukken en laten we je aan de hand van voorbeelden zien hoe je je vermogen slim en fiscaal voordelig kunt structureren. Meld je snel aan; er zijn slechts een beperkt aantal plaatsen beschikbaar!
Aanmelden