Of het onderbrengen van woningen en andere panden in de BV dé oplossing is om zo min mogelijk belast te worden is veelal de juiste keuze maar niet altijd de beste oplossing.
Uiteraard is het maatwerk en mede afhankelijk van jouw situatie en wensen.
Je kan gewoon in leven blijven met het verhuren van jouw panden in box 3 (privé). Je betaalt de steeds hoger wordende box 3 belastingen, maar wat je daarna overhoudt kan je volledig uitgeven en er heerlijk van leven. Why not?
Als er weer eens een pand leeg komt omdat de huurder vertrekt, kan je die woning perfect tegen een hoge prijs verkopen en de verkoopopbrengst lekker belastingvrij in je zak stoppen of aan de kinderen schenken.
Of je kan elk jaar delen economische eigendom van de woningen schenken aan de kinderen. Schenk je zo jaarlijks maximaal € 150.000 euro aan economische eigendom per kind, dan betalen zij daar 10% schenkbelasting over. Over deze schenking in opgeknipte delen van het vastgoed dient wel ook over die delen overdrachtsbelasting te worden betaald. Maar in het kader van de samenloopregeling van schenk- en overdrachtsbelasting betaal je feitelijk alleen maar de hoogste belasting. Je betaalt dus niet én schenkbelasting én overdrachtsbelasting.
Één of meerdere box 3 panden vanuit privé aan jouw BV, of vaak nog beter aan de BV van jouw kinderen, verkopen vergt een behoorlijke investering. Het is een echte formele verkoop via de notaris en er dient direct 10,4% overdrachtsbelasting te worden betaald door de koper. Mogelijk moet de hypotheek ook nog eens ge(her)financierd worden.
Maar dit kán weleens jouw beste investering sinds jaren zijn, zeker als het de bedoeling is om te panden voor lange termijn te behouden.
Je box 3 panden zo goedkoop of juist zo duur mogelijk verkopen aan jouw BV of aan de BV van de kinderen?
Als je een verhuurde woning vanuit privé verkoopt aan de BV, dan betaalt de BV over de verkoopprijs 10,4% overdrachtsbelasting. Zo goedkoop mogelijk verkopen dus, want dan is de overdrachtsbelasting minimaal.
Maar er zijn twee belangrijke tegenargumenten om zo’n pand juist zo duur mogelijk aan die BV te verkopen, de hogere overdrachtsbelasting ten spijt:
– de hogere verkoopsom is bij jou persoonlijk onbelast in box 3, wat fiscaal zalig is en
– die woning staat vervolgens tegen een hogere boekwaarde in de BV. Dit laatste is fiscaal het meest interessant.
Het juiste BV-PLAN
Simpele antwoorden bestaan niet. Ook geen standaard antwoorden.
Het is daarom belangrijk dat je zelf gedegen kan nadenken over wat jouw beste BV-PLAN is voor vastgoed. Dat kan ook zijn dat er geen BV in het spel hoeft voor te komen. Maar een BV kán wel de oplossing zijn, direct fiscale besparen en zelfs het ontlopen van schenk- en erfbelastingen.
BV-PLAN bijeenkomsten
Om hierover te leren en na te denken organiseert Amsterdam Lawyers maandelijks een BV-PLAN bijeenkomst op de woensdagmiddag. De eerstvolgende bijeenkomst is al deze woensdag 13 november in Amsterdam. Bij deze bijeenkomst zijn maximaal 15 deelnemers aanwezig. En er zijn momenteel nog enkele plekken beschikbaar.
Meer informatie | inschrijven BV-PLAN bijeenkomst 13 november 2024